ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОСОЮЗ" ИНН:0236004920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96229658 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532763622244423760
11504 Основные средства на конец предыдущего года6362224442376023337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53276362224440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года636222444237600
12103 Запасы на конец отчетного года187481500469376764
12104 Запасы на конец предыдущего года150046937676410024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4333589771754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35897717544244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191821541879150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15418791585270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24509217803035932287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21780303593228737612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3368336833680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3368336862380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2971141988420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14198842125270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634947971222018775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4797122201877522085
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6574622667838056
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6226678380568008
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года208208297297
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2082972971128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6782643470800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6434708083530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2080250750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1117010549108094409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105491080944094891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1137810549110590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105491105951590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24509217803035932287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21780303593228737612
21103 Выручка за отчетный год813978831265619033
21104 Выручка за предыдущий год7883126561903317197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743776661157812476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7666115781247614231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70221710780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217107865570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70221710780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217107865570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год590105711451414
23403 Прочие доходы за отчетный год85984319443247
23404 Прочие доходы за предыдущий год843194432471128
23503 Прочие расходы за отчетный год917511307147
23504 Прочие расходы за предыдущий год17511307147892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15522958350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29583515120
24604 Прочее за предыдущий год1452000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1552294-36851512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294-368515121788
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1552294-36850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год294-368515120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1552)/Стоимость активов (24509) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7437+0+0) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (8139) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1552)/Выручка (8139) = 19.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Индекс Альтмана Z = 3.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (19.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОСОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить