Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина ИНН:0237002682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03704919 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26694237992451919683
11504 Основные средства на конец предыдущего года23799245191968321420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2669423799245190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2379924519196830
12103 Запасы на конец отчетного года17165175441490114262
12104 Запасы на конец предыдущего года17544149011426214797
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12011044494503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1044494503170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7384091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384091165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1837318626154350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1862615435148560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45067424253995434539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42425399543453936552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года350533109400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года310942791000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3194395931840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3959318422220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38259350653110627922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35065311062792228212
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1965239127850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года239127850145
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2173295736894918
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2957368949185342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4138534864740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5348647449180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2670201223741699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2012237416992853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2670201223740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2012237416990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45067424253995434539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42425399543453936552
21103 Выручка за отчетный год25491202391618515806
21104 Выручка за предыдущий год20239161851580616341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22835166701560414973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16670156041497314391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265635695810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35695818330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265635695810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35695818330
23303 Проценты к уплате за отчетный год36584013424
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8401342442
23403 Прочие доходы за отчетный год903123027371413
23404 Прочие доходы за предыдущий год1230273714131026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3194395931840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3959318422220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3194395931842222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3959318422222934
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3194395931840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3959318422220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3194)/Стоимость активов (45067) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22835+0+0) = 11.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2656)/Выручка (25491) = 10.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3194)/Выручка (25491) = 12.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.62

Индекс Альтмана Z = 8.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (6.88), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (10.42%), рентабельность компании (12.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственная артель-колхоз имени Ленина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить