Общество с ограниченной ответственностью "Селена" ИНН:0238002501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48860580 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года490490490490
11504 Основные средства на конец предыдущего года490490490490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4904904900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4904904900
12103 Запасы на конец отчетного года1230107012051020
12104 Запасы на конец предыдущего года1070120510201198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140170220177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170220177265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1370124014250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1240142511970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1860173019151687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1730191516871953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1981752060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175206400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года698675706540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года675706540565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9699341022980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93410229801171
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года193121187167
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года121187167217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1162105512090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1055120911470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1860173019151687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1730191516871953
21103 Выручка за отчетный год8073713068406274
21104 Выручка за предыдущий год7130684062747958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6563579054046167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5790540455297714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1510134014360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134014367450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1312116512300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год116512306380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1981752060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1752061070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1981752060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1752061070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198175206107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175206107244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1981752060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1752061070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Селена

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Селена

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Селена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (1860) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Селена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6563+1312+0) = 2.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Селена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (8073) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Селена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (8073) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Селена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Селена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Селена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Селена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Селена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.601

Индекс Альтмана Z = 3.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Селена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.45%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Селена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить