Потребительское общество "Торговый центр "Мияки" ИНН:0238003625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73766371 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271427142697
11504 Основные средства на конец предыдущего года271426972566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271427142697
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271426972566
12103 Запасы на конец отчетного года434036374205
12104 Запасы на конец предыдущего года363742054616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14506176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2573
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года441741684388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416843884619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713168827085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года688270857185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года53800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года349500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года339600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375839843846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398438463585
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года594577154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года577154154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277923213085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232130853446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337328983239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289832393600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713168827085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года688270857185
21103 Выручка за отчетный год2745555885715
21104 Выручка за предыдущий год2691357155592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2250259986018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2132560185881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4953-410-303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5588-303-289
22103 Коммерческие расходы за отчетный год526900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год599800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-316-410-303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-410-303-289
23303 Проценты к уплате за отчетный год682418
23304 Проценты к уплате за предыдущий год251818
23403 Прочие доходы за отчетный год130014711377
23404 Прочие доходы за предыдущий год147113771363
23503 Прочие расходы за отчетный год866709731
23504 Прочие расходы за предыдущий год709731726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50328325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327325330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год247236231
24603 Прочее за отчетный год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2908189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год808999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Торговый центр Мияки

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Торговый центр Мияки

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Торговый центр Мияки

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-290)/Стоимость активов (7131) = -4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Торговый центр Мияки

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22502+5269+0) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество Торговый центр Мияки

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-316)/Выручка (27455) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Торговый центр Мияки

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-290)/Выручка (27455) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество Торговый центр Мияки

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Торговый центр Мияки

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Торговый центр Мияки

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Торговый центр Мияки

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Торговый центр Мияки

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.114

Индекс Альтмана Z = 2.592

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.592<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Торговый центр Мияки

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-1.15%), рентабельность компании (-1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Торговый центр Мияки

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить