Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты "Красный Ключ" ИНН:0239000828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02446705 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4275640
11504 Основные средства на конец предыдущего года5647010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1031030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1031030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года530667804
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года667804926
12103 Запасы на конец отчетного года524064
12104 Запасы на конец предыдущего года4064143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420448267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448267272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108249392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249392100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580737723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года737723515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111014041527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140415271441
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12112155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12155-28
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12112155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1215551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515677733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677733512
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года474606739
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года606739878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98912831472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128314721390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111014041527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140415271441
21103 Выручка за отчетный год292430642727
21104 Выручка за предыдущий год306427272395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467147724746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477247464116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1747-1708-2019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1708-2019-1721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1747-1708-2019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1708-2019-1721
23403 Прочие доходы за отчетный год183919252139
23404 Прочие доходы за предыдущий год192521391796
23503 Прочие расходы за отчетный год79117102
23504 Прочие расходы за предыдущий год117102101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1310018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10018-26
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год665-34
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год665-34
32007 Величина капитала на 3112155-28
32008 Величина капитала на 311215551
33007 Величина капитала на 3112112155
33008 Величина капитала на 3112112155
36003 Чистые активы на 31593727794
36004 Чистые активы на 31727794929
41103 Поступления – всего за отчетный год463049895033
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год292430643033
41193 Прочие поступления за отчетный год170619252000
41203 Платежи – всего за отчетный год477151324741
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год107519961276
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год178221931964
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3034822
41293 Прочие платежи за отчетный год1884909679
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-141-143292
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-141-143292

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Прибыль

Прибыль Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Чистые активы

Чистые активы Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1110) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4671+0+0) = -37.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1747)/Выручка (2924) = -59.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2924) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Х5 = Выручка/Активы = 2.634

Индекс Альтмана Z = 2.76

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.76<2.9)

Оценка риска банкротства Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-59.75%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Казенное предприятие Республики Башкортостан Редакция газеты Красный Ключ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить