Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0239004519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79631146 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112893028651483
12104 Запасы на конец предыдущего года930286514831523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61593554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59355415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118998929000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года989290015370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118998929001671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года989290016711673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5085085080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5085085080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-400-438900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-438902250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1084651398733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4651398733901
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25440800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10812701094910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2701094910474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108152415020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52415029380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118998929001671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года989290016711673
21103 Выручка за отчетный год4150738633314616139
21104 Выручка за предыдущий год386333146161396591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4110730906305715914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309063057143146198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40077278900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год772789018250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7770010800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400-438900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-438902250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400-438900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-438902250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400-43890225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43890225393
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год400-438900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-438902250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (1189) = 33.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41107+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (41507) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (41507) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 4.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить