МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР" ИНН:0239005720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38491087 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44142175
11504 Основные средства на конец предыдущего года142175131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44142175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142175131
12103 Запасы на конец отчетного года44640
12104 Запасы на конец предыдущего года6400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428584355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584355291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года473709799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года709799327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517851974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года851974458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года207209209
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года209209209
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-636-2682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-431207891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209891348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94864483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64483110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94864483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64483110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517851974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года851974458
21103 Выручка за отчетный год295130903790
21104 Выручка за предыдущий год309037903339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356834353771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347537713305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-617-34519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3851934
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-617-36619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3851934
23403 Прочие доходы за отчетный год311490
23404 Прочие доходы за предыдущий год14901
23503 Прочие расходы за отчетный год52420
23504 Прочие расходы за предыдущий год42041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-638-25919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27819-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-638-31119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33019-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-638-31119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33019-6
32003 Величина капитала на 312092090
32007 Величина капитала на 31-26820
32008 Величина капитала на 312078910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6386840
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6386840
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6386840
33218 Убыток (ИТОГО)6386840
33003 Величина капитала на 312072090
33007 Величина капитала на 31-636-20
33008 Величина капитала на 31-4312070
36003 Чистые активы на 31-4312070
36004 Чистые активы на 312078910
41103 Поступления – всего за отчетный год320732600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год298632520
41193 Прочие поступления за отчетный год22180
41203 Платежи – всего за отчетный год326732620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3862600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179821980
41293 Прочие платежи за отчетный год10837520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60-20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-638)/Стоимость активов (517) = -123.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3568+0+0) = -17.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-617)/Выручка (2951) = -20.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-638)/Выручка (2951) = -21.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.455

Индекс Альтмана Z = -18.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (-20.91%), рентабельность компании (-21.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЗЕМЛЕМЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить