Общество с ограниченной ответственностью "Артем" ИНН:0239005840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13220795 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года50010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5005000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005000
12103 Запасы на конец отчетного года45000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50050010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5005000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5050010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50050010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5005000
21103 Выручка за отчетный год125000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Артем

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Артем

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Артем

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (500) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Артем

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (950+0+50) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Артем

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (1250) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Артем

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (1250) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Артем

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артем

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артем

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артем

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Артем

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 5.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Артем

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Артем

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить