ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯНГАН-ТАУ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0240000558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582118 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года49668267
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года66826780
11503 Основные средства на конец отчетного года935641914584909487845446
11504 Основные средства на конец предыдущего года914584909487845446627255
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2048147115421411
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1471154214111217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года937738916121911111846924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года916121911111846924805060
12103 Запасы на конец отчетного года1281131067498764370383
12104 Запасы на конец предыдущего года106749876437038381814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35791399843204116077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39984320411607716535
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5856332523175878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3325231758784724
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2800333143824384
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33314382438482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20256015338912638396722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15338912638396722103155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114029810695101037494943646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10695101037494943646908215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года68875688756887568875
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года68875688756887568875
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года133758133758133758133900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года133758133758133900133908
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года110468110468110468110749
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года110468110468110749110901
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13772137721377213772
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13772137721377217858
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года583831540673522733451252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540673522733451252367009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910704867546849606778548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года867546849606778548698551
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2726245921571922
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2459215719221749
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2726245921571922
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2459215719221749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203845183466165368144312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183466165368144312203679
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6355484362098823
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4843620988233156
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1309611196111852233
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года111961118522330
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3572029697808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226868199505185731163176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199505185731163176207915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114029810695101037494943646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10695101037494943646908215
21103 Выручка за отчетный год1607558146931313580481256192
21104 Выручка за предыдущий год1469313135804812561921152901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1460470131088811582781056636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1310888115827810566361006327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147088158425199770199556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158425199770199556146574
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47832479244466146072
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47924446614607249135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99256110501155109153484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11050115510915348497439
23203 Проценты к получению за отчетный год2116000
23403 Прочие доходы за отчетный год40643425611912055
23404 Прочие доходы за предыдущий год34256119120559036
23503 Прочие расходы за отчетный год21112162662081734620
23504 Прочие расходы за предыдущий год16266208173462040101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8432497660140411130919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9766014041113091965939
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19580217143075530656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21714307553065619921
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2405252427794451
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2524277944515831
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год266303234173
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год303234173-410
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год57770130194
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год70130194493
24604 Прочее за предыдущий год2070241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6505575506109552100260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7550610955210026046920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6505575506109552100260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7550610955210026046920
32003 Величина капитала на 3168875688756887568875
32005 Величина капитала на 31244226244226244649244809
32006 Величина капитала на 3113772137721377217858
32007 Величина капитала на 31540673522733451252367009
32008 Величина капитала на 31867546849606778548698551
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6505475506109552100260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6505475506109552100260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6505475506109552100260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6505475506109552100260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21896575663807116017
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21896575663849416177
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21896575663807116017
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)21896575663807116017
33003 Величина капитала на 3168875688756887568875
33005 Величина капитала на 31244226244226244226244649
33006 Величина капитала на 3113772137721377213772
33007 Величина капитала на 31583831540673522733451252
33008 Величина капитала на 31910704867546849606778548
36003 Чистые активы на 31917059872389855815787371
36004 Чистые активы на 31872389855815787371701707
41103 Поступления – всего за отчетный год1708726156695014223781292948
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1676222153944114074301282039
41193 Прочие поступления за отчетный год32504275091494810909
41203 Платежи – всего за отчетный год1609491151858913807171237393
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год844844762157642247580074
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год444505434708396052382906
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36054383045953131018
41293 Прочие платежи за отчетный год284088283420282887243395
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год99235483614166155555
42203 Платежи – всего за отчетный год66704474054530854401
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год66704474054530854401
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-66704-47353-45222-54401
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период325311008-35611154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65055)/Стоимость активов (1140298) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1460470+47832+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99256)/Выручка (1607558) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65055)/Выручка (1607558) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.967

Индекс Альтмана Z = 4.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ ЯНГАН-ТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить