Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан ИНН:0240006302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22626875 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18212940
11504 Основные средства на конец предыдущего года21294040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18212940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21294040
12103 Запасы на конец отчетного года45454048
12104 Запасы на конец предыдущего года45404840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240200253114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20025311482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47168103205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168103205136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332413396367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413396367258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350434425407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434425407298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248321315304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года321315304184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348421415404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421415404284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1310314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350434425407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434425407298
21103 Выручка за отчетный год1174132112691471
21104 Выручка за предыдущий год1321126914711332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1231129812171281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1298121712811144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-572352190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2352190188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-572352190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2352190188
23503 Прочие расходы за отчетный год12131414
23504 Прочие расходы за предыдущий год13141414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-691038176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1038176174
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283535
24603 Прочее за отчетный год421921
24604 Прочее за предыдущий год2192128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73611120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611120111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-73611120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год611120111
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31321315304184
32008 Величина капитала на 31421415404284
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)73000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33218 Убыток (ИТОГО)73000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31248321315304
33008 Величина капитала на 31348421415404
36003 Чистые активы на 31348421415404
36004 Чистые активы на 31421415404284
41103 Поступления – всего за отчетный год1127132211881437
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1127132211881437
41203 Платежи – всего за отчетный год1248125712901368
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год259298245248
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год656612724722
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28139
41293 Прочие платежи за отчетный год331339320359
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12165-10269
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12165-10269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (350) = -20.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1231+0+0) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (1174) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (1174) = -6.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 166

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 143.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 174

Индекс Альтмана Z = 186.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.5), коэффициент быстрой ликвидности (143.5), коэффициент текущей ликвидности (166), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-4.86%), рентабельность компании (-6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Архитектура муниципального района Салаватский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить