ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА" ИНН:0241004393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84461775 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17222719072
12104 Запасы на конец предыдущего года22719072235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103120178265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1701902500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1795005000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5005005000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179500500500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500500500500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179500500500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500500500500
21103 Выручка за отчетный год1270133620882402
21104 Выручка за предыдущий год1336208824022225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1076111317402002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1113174020021854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1942233480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2233484000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1942233480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2233484000
23503 Прочие расходы за отчетный год171132138133
23504 Прочие расходы за предыдущий год13213813355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23912100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год912102670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2391210267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91210267316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (179) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1076+0+0) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (1270) = 15.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1270) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Индекс Альтмана Z = 3.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (15.28%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить