ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "РОЩИНСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0242001148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02819537 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8892749912559980341075169
11504 Основные средства на конец предыдущего года99125599803410751691022645
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6519570269128095128036
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7026912809512803676258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года954469106152411261291203205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1061524112612912032051098903
12103 Запасы на конец отчетного года1016895933924871944763598
12104 Запасы на конец предыдущего года933924871944763598694320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38701383375933440413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38337593344041364187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72768389447212410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83894472124107482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1062872980650935750816421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980650935750816421765989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2017341204217420618792019626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2042174206187920196261864892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48123481234812348123
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48123481234812348123
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года174901174901174901174901
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года174901174901174901174901
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4812481248124812
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4812481248124812
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1211863119468610962761087574
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119468610962761087574965025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1439699142252213241121315410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1422522132411213154101192861
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года177627240177283727325896
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240177283727325896256015
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1854260932123685
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2609321236851484
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года179481242786286939329581
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242786286939329581257499
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44913598353998838857
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года598353998838857117100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252103213480272376177502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213480272376177502116732
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100768103516138057157916
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года103516138057157916180700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37735407360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года354073600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398161376866450828374635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года376866450828374635414532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2017341204217420618792019626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2042174206187920196261864892
21103 Выручка за отчетный год1656475157132714243991432524
21104 Выручка за предыдущий год1571327142439914325241325305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1374961131229612700271186859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1312296127002711868591132110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281514259031154372245665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259031154372245665193195
22103 Коммерческие расходы за отчетный год188902169712167349127381
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год169712167349127381130092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9261289319-12977118284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89319-1297711828463103
23303 Проценты к уплате за отчетный год41847419864700854140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41986470085414048033
23403 Прочие доходы за отчетный год8027158378158248216725
23404 Прочие доходы за предыдущий год58378158248216725161752
23503 Прочие расходы за отчетный год969017788989666150123
23504 Прочие расходы за предыдущий год7788989666150123170012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34135278228597130746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2782285971307466810
24604 Прочее за предыдущий год1375000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34135264478597130746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2644785971307466810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34135264478597130746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2644785971307466810
32003 Величина капитала на 3148123481234812348123
32005 Величина капитала на 31174901174901174901174901
32006 Величина капитала на 314812481248124812
32007 Величина капитала на 31119468610962761087574965025
32008 Величина капитала на 311422522132411213154101192861
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34135984108702130746
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34135984108702130746
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34135264478597130746
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34135264478597130746
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16958008197
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16958008197
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16958008197
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)16958008197
33003 Величина капитала на 3148123481234812348123
33005 Величина капитала на 31174901174901174901174901
33006 Величина капитала на 314812481248124812
33007 Величина капитала на 311211863119468610962761087574
33008 Величина капитала на 311439699142252213241121315410
36003 Чистые активы на 311540467152603814621691473326
36004 Чистые активы на 311526038146216914733261373561
41103 Поступления – всего за отчетный год1555174144060513925911437080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1490330137654612727711306198
41193 Прочие поступления за отчетный год6484464059119820130882
41203 Платежи – всего за отчетный год1506353139079213372431241201
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год913893845342826006939702
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год410360338428322934281817
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4226142961474330
41293 Прочие платежи за отчетный год13983916406114087019682
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год488214981355348195879
42103 Поступления – всего за отчетный год39600000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год39600000
42203 Платежи – всего за отчетный год120632219322249130769
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год120632219322249130769
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год27537-22193-22249-130769
43103 Поступления – всего за отчетный год11217812067499988190838
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11217812067499988190838
43203 Платежи – всего за отчетный год189649144377141025251020
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год189649144377141025199200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-77471-23703-41037-60182
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11133917-79384928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34135)/Стоимость активов (2017341) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1374961+188902+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92612)/Выручка (1656475) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34135)/Выручка (1656475) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.492

Индекс Альтмана Z = 5.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ РОЩИНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить