Потребительское общество "Пищекомбинат" ИНН:0242005978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01609312 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1171111711226240
11504 Основные средства на конец предыдущего года117112262420328358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1171111711226240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1171122624203280
12103 Запасы на конец отчетного года21277474164181
12104 Запасы на конец предыдущего года774741641813919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551358013511311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3580135113112822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1651456216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14562163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года928449988290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4499882955080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12639162103145325836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16210314532583627970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9068000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8865000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16539000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15529000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7465-6658751410864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-665875141086418065
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20104228682393910672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2286823939106724905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2010422868239390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2286823939149720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12639162103145325836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16210314532583627970
21103 Выручка за отчетный год120199302923633052
21104 Выручка за предыдущий год19930292363305244987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100274753384332715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27475338433271543432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-7545-46070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7545-46073370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-7545-46070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7545-46073370
23404 Прочие доходы за предыдущий год1098626451866944
23504 Прочие расходы за предыдущий год912623941165406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-5685-47030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5685-47033940
24604 Прочее за предыдущий год364000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-6049-470330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6049-47033941655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6049000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Пищекомбинат

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Пищекомбинат

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Пищекомбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (12639) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Пищекомбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Пищекомбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (120) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Пищекомбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (120) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Пищекомбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Пищекомбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Пищекомбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Пищекомбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Пищекомбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.371

Х5 = Выручка/Активы = 0.009

Индекс Альтмана Z = -1.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Пищекомбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Пищекомбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить