ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА-ТЕХНО" ИНН:0242006192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71851546 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9165622938
11504 Основные средства на конец предыдущего года5622938859
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91656220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56229380
12103 Запасы на конец отчетного года2877024283725424752
12104 Запасы на конец предыдущего года9768372542475212581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3814477618627071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4786186270713012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54426131416859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26131416859562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331289817405320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1716740532326820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3404498224115433620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17172411543362017014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3560330532252827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3305322528271960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3048465172824425754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1386728244257548665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304846517379290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1386737929307930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3404498224115433620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17172411543362017014
21103 Выручка за отчетный год160398219150278625233734
21104 Выручка за предыдущий год219150278625233734233823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163470226904283826238096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226424283826238096234779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3072-7754-52010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7274-5201-43620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3072-7754-52010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7274-5201-43620
23303 Проценты к уплате за отчетный год1111463599
23304 Проценты к уплате за предыдущий год146359958
23403 Прочие доходы за отчетный год11627109971082810627
23404 Прочие доходы за предыдущий год1099710828106276209
23503 Прочие расходы за отчетный год8125298650945094
23504 Прочие расходы за предыдущий год2986509450943806
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3191114980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59149810720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6431100214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113100214313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25580398858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4783988581076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (34044) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163470+0+0) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3072)/Выручка (160398) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (160398) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 0.718

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-1.92%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРА-ТЕХНО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить