Потребительское общество "Куганак" ИНН:0242006570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77833383 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1394000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1394000
11503 Основные средства на конец отчетного года219272141759077
11504 Основные средства на конец предыдущего года21417515349599
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17878000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17878000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1927419274141770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1927414177106110
12103 Запасы на конец отчетного года597492836713330
12104 Запасы на конец предыдущего года4928367133303731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1148313949706154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31374970615410609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87964321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9643214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1832816386840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8163868495050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21106274372286120116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27437228612011625298
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6188000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6122000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10825000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10814000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17013169361712117740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16936171211774019648
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500250002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4093800132402376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8001324023763650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40931050157400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10501574023760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21106274372286120116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27437228612011625298
21103 Выручка за отчетный год20116240061756023622
21104 Выручка за предыдущий год24006175601238428351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12988249581722724068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13756172271245428283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7128-9523330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10250333-700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7045000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11202000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83-9523330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-952333-700
23303 Проценты к уплате за отчетный год319275191128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год275191128455
23403 Прочие доходы за отчетный год14321001238446
23404 Прочие доходы за предыдущий год10012381311909
23503 Прочие расходы за отчетный год136965538782
23504 Прочие расходы за предыдущий год65538170476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173-291-1580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-291-158-2370
24603 Прочее за отчетный год473000
24604 Прочее за предыдущий год473000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-649-291-158-1387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-764-158-237488
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-646000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-764000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Куганак

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Куганак

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Куганак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-649)/Стоимость активов (21106) = -3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Куганак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12988+7045+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество Куганак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (20116) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Куганак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-649)/Выручка (20116) = -3.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество Куганак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Куганак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Куганак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Куганак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Куганак

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.157

Х5 = Выручка/Активы = 0.953

Индекс Альтмана Z = 2.569

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.569<2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Куганак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (-3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Куганак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить