Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря" ИНН:0242007319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701364 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25829261112528527136
11504 Основные средства на конец предыдущего года26111252852713615160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2582926111252850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2611125285271360
12103 Запасы на конец отчетного года32526354023500430110
12104 Запасы на конец предыдущего года35402350043011034515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1491156313451488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1563134514881335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года896191300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96191300516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3402537061363680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3706136368328980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59854631756165360034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63172616536003451526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1359613596135960
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1359613596135960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3876439980349950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3998034995341300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52361535774859247727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53577485924772747230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43896463904910000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64639049100001500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года63292013631363
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года920136313631904
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50217383104120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года738310412113630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100014787420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147874200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14727341907944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7341907944892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2472221226490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221226499440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59854631726165360034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63172616536003451526
21103 Выручка за отчетный год22244248061469919426
21104 Выручка за предыдущий год24806146991942616521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24326222661425215310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22266142521531016796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-208225404470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254044741160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-208225404470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254044741160
23303 Проценты к уплате за отчетный год72810591284678
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105912846780
23403 Прочие доходы за отчетный год2806435142537036
23404 Прочие доходы за предыдущий год4351425370362591
23503 Прочие расходы за отчетный год108873723959977
23504 Прочие расходы за предыдущий год73723959977376
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1092509510210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год509510214970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109250951021497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год509510214971763
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1092509510210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год509510214970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1092)/Стоимость активов (59854) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24326+0+0) = -8.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2082)/Выручка (22244) = -9.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1092)/Выручка (22244) = -4.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.988

Индекс Альтмана Z = 10.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (13.76), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-9.36%), рентабельность компании (-4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить