ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУИЗ" ИНН:0242008305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88139935 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4520881862267098
12104 Запасы на конец предыдущего года8818622670983181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2242557131732321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5469317323211986
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138331138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33113854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69001439294300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14290943095570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69001439294309557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14290943095575221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12761308953650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1308953650793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1610015520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56241147484777355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11372847773554428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56241308484770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12982847789070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69001439294309557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14290943095575221
21103 Выручка за отчетный год67633144685143986160745
21104 Выручка за предыдущий год144685143986160745111565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66773143508142642159861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143508142642159860111016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год860117713440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117713448850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год860117713440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117713448850
23303 Проценты к уплате за отчетный год106232455248
23304 Проценты к уплате за предыдущий год232455248144
23403 Прочие доходы за отчетный год570160
23503 Прочие расходы за отчетный год360488520180
23504 Прочие расходы за предыдущий год488520181119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4514573850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4573854560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год961028298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102829875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355355303358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год355303358211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (6900) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66773+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (860)/Выручка (67633) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (67633) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 2.055

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.055<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУИЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить