ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕРА" ИНН:0242008760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152374 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150000
12103 Запасы на конец отчетного года17730025383
12104 Запасы на конец предыдущего года30025344120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17001766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22915111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347302468114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302468420242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497302468114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302468420242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31631631610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года316316316215
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-134-7663
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7663-67
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18224032213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240322319148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3156214669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621466962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31562146101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6214610194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497302468114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302468420242
21103 Выручка за отчетный год23841210851224
21104 Выручка за предыдущий год41210851224924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29449210351212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49210351212985
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56-805012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-805012-61
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56-805012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-805012-61
23503 Прочие расходы за отчетный год22479
23504 Прочие расходы за предыдущий год24796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-58-8233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8233-67
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58-8222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8222-67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-58-8222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8222-67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (497) = -11.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294+0+0) = -19.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (238) = -23.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (238) = -24.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.578

Х5 = Выручка/Активы = 0.479

Индекс Альтмана Z = 0.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-23.53%), рентабельность компании (-24.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить