ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0242008930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67174198 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4370550483442134773
11504 Основные средства на конец предыдущего года504834421347731419
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15805215805200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15805200400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года54761000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года61000671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202304209145442134773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2091454421347732490
12103 Запасы на конец отчетного года70987558552930336542
12104 Запасы на конец предыдущего года55855293043654231173
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года813813
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года138130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4278614841148947758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148411489477584493
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3408626127401937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года626127401937907
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117489769704701849063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76970470194906338313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3197932861159123153836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286115912325383640803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21358252471602615269
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2524716027152693096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21368252571603615279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2525716037152793106
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17545000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года250422305101900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года223051019001594
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2004922305101900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года223051019001594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2025437968292610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года379682926104050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2548472170784211934909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217078421193490932053
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3276358233051675
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3582330516750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2783772586287468536657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258628746853665736103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3197942861159123153836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286115912325383640803
21103 Выручка за отчетный год285312265316203435144156
21104 Выручка за предыдущий год26531620343514415698391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21282319329214856091962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1932921485609196276107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72489720245487552194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72024548755219422284
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3770425871114125038
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258711141250383228
22203 Управленческие расходы за отчетный год27381294123795431181
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29412379543118117575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год740416741550915975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167415509159751481
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23774165520
23403 Прочие доходы за отчетный год11400814245011027
23404 Прочие доходы за предыдущий год814245011027399
23503 Прочие расходы за отчетный год21612103125878917
23504 Прочие расходы за предыдущий год103125878917549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-280812194371615533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121943716155331331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1207149922052016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14992205201627
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год150416272-30
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год16272300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год6317160306
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1716-1390306969
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1896101390-671
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6100-671671
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38899589290112540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95892901125401006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38899589290112540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95892901125401006
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 312524716026152693096
32008 Величина капитала на 312525716036152793106
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38893682144367
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38893682144367
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3889000
33218 Убыток (ИТОГО)3889000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3121358252471602615269
33008 Величина капитала на 3121368252571603615279
36003 Чистые активы на 3121368252571603615279
36004 Чистые активы на 312525716037152793106
41103 Поступления – всего за отчетный год304011323348202450171697
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год303182321726200180171091
41193 Прочие поступления за отчетный год82916222270606
41203 Платежи – всего за отчетный год302231313315194118166962
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год188214202518121924110156
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59181569504800328470
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3013173334803994
41293 Прочие платежи за отчетный год51823521142071124342
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17801003383324735
42103 Поступления – всего за отчетный год1150398302977
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год150340000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год100058302977
42203 Платежи – всего за отчетный год232316368358591500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год132316368358590
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1000001500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1173-12385-358591477
43203 Платежи – всего за отчетный год346080655155310
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год760400515580
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2700766504730
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3460593528330-5182
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-285335838031030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3889)/Стоимость активов (319793) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212823+37704+27381) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7404)/Выручка (285312) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3889)/Выручка (285312) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Х5 = Выручка/Активы = 0.892

Индекс Альтмана Z = 0.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (-1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить