ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК" ИНН:0242009757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38511507 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года344321803080142
12104 Запасы на конец предыдущего года218030801420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11199611755270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5979552960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155921060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59210600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1465788893738238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875137382380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1465788893738238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года875137382380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95986731739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года867317390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4840026000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88588022821182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7884821150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1369880223421199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года788434211990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1465788893738238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года875137382380
21103 Выручка за отчетный год19164719927131419943
21104 Выручка за предыдущий год199271314199430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19057519830430963890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198304309639050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107296745653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год967456380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107296745638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год967456380
23303 Проценты к уплате за отчетный год804248820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2488200
23503 Прочие расходы за отчетный год14132242
23504 Прочие расходы за предыдущий год322420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12768735036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год687350360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35137717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1377170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9255027929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550279290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (14657) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190575+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1072)/Выручка (191647) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (191647) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 2.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить