ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ" ИНН:0242010946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15307230 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года142299
12104 Запасы на конец предыдущего года299176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-675-389
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-389-246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-675-389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-389-246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года392604
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года604400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года838770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381190
21103 Выручка за отчетный год273180
21104 Выручка за предыдущий год18026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год948569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год569272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-675-389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-675-389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389-246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-675-389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-389-246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-675-389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-675-389
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-389-246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-675)/Стоимость активов (163) = -414.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (948+0+0) = -71.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-675)/Выручка (273) = -247.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-675)/Выручка (273) = -247.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.805

Индекс Альтмана Z = -53.561

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.14), рентабельность продукции (-247.25%), рентабельность компании (-247.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС-ОРУЖИЕ СТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить