ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТИКА ПЛЮС" ИНН:0242011160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22646228 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30390
11504 Основные средства на конец предыдущего года3900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3900
12103 Запасы на конец отчетного года624515
12104 Запасы на конец предыдущего года45150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года997063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12910963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года968619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12910963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109630
21103 Выручка за отчетный год1524165950
21104 Выручка за предыдущий год1659500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1206118839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1188390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31847111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3053670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1310411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1310411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2120
24603 Прочее за отчетный год-7670
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (129) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1206+305+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1524) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1524) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.909

Индекс Альтмана Z = 9.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить