ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМА" ИНН:0242011273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688936 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1552716656
12104 Запасы на конец предыдущего года166560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2836553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1070
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1888117326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1888117326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3189-271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3199-261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138408555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18429032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1568217587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1888117326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173260
21103 Выручка за отчетный год212182893
21104 Выручка за предыдущий год28930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141681709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70501184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23091274
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4741-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-900
23503 Прочие расходы за отчетный год54685
23504 Прочие расходы за предыдущий год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4195-175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4195-175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4195-175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4195)/Стоимость активов (18881) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14168+2309+0) = 28.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4741)/Выручка (21218) = 22.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4195)/Выручка (21218) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = 8.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (22.34%), рентабельность компании (19.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить