ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВКУС УРАЛА" ИНН:0242011467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27293036 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11441144
11504 Основные средства на конец предыдущего года11440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11441144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11440
12103 Запасы на конец отчетного года46811197
12104 Запасы на конец предыдущего года14910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1201754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92742981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104184125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98393765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104173765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104184125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44190
21103 Выручка за отчетный год352038603
21104 Выручка за предыдущий год86030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323807703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2823900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20590
22203 Управленческие расходы за отчетный год47180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1895900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11880
23403 Прочие доходы за отчетный год428595
23404 Прочие доходы за предыдущий год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год2663205
23504 Прочие расходы за предыдущий год2050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-273790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10840
24603 Прочее за отчетный год4820
24604 Прочее за предыдущий год3870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-755357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-755)/Стоимость активов (10418) = -7.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32380+0+4718) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1895)/Выручка (35203) = -5.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-755)/Выручка (35203) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 3.379

Индекс Альтмана Z = 3.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-5.38%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВКУС УРАЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить