Потребительский кооператив Потребительское общество "Общепит" ИНН:0243003028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639260 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15664156641545714785
11504 Основные средства на конец предыдущего года15664154571478513701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1566415664154570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1566415457147850
12103 Запасы на конец отчетного года2834409937402720
12104 Запасы на конец предыдущего года4099374027202575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96999810342314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года998103423142043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3814511947940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5119479450360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19478207832025119821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20783202511982118327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3173173170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3173173170
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9579987298140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9872981484450
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9696969696960
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9696969696960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1666-1034-1420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1034-1427570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17926188511968519215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18851196851921518242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15521932566606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193256660685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155219325660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19325666060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19478207832025119821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20783202511982118327
21103 Выручка за отчетный год39224402143880139389
21104 Выручка за предыдущий год40214388013938936104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20536207341907838164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20734190782014335202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1868819480197230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1948019723192460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1981219984192190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1998419219180210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1124-5045040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50450412250
23403 Прочие доходы за отчетный год75671130
23404 Прочие доходы за предыдущий год671130174
23503 Прочие расходы за отчетный год217222291179
23504 Прочие расходы за предыдущий год222291179167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1266-7202840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72028411760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400314426419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314426419309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1666-1034-142757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1034-142757600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1666-1034-1420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1034-1427570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1666)/Стоимость активов (19478) = -8.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20536+19812+0) = -2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1124)/Выручка (39224) = -2.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1666)/Выручка (39224) = -4.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.55

Индекс Альтмана Z = 12.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-2.87%), рентабельность компании (-4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив Потребительское общество Общепит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить