Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан ИНН:0243003500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33800158 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года322322500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года322500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322322500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года322500500500
12103 Запасы на конец отчетного года10201221880622
12104 Запасы на конец предыдущего года1221880622717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212127166219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127166219121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18394396451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года394396451365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1250174214421292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1742144212921203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1572206419421792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2064194217921703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года247247247247
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года247247247247
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1325181716951545
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1817169515451456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1572206419421792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2064194217921703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1572206419421792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2064194217921703
21103 Выручка за отчетный год1863342728722741
21104 Выручка за предыдущий год3427287227412562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863342728722741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3427287227412562
22203 Управленческие расходы за отчетный год2355330527222741
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3305272226522562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4921221500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122150890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4921221500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122150890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4921221500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122150890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4921221500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122150890
32003 Величина капитала на 31247247247247
32007 Величина капитала на 311817169515451456
32008 Величина капитала на 312064194217921703
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))492000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)492000
33003 Величина капитала на 31247247247247
33007 Величина капитала на 311325181716951545
33008 Величина капитала на 311572206419421792
36003 Чистые активы на 311572206419421792
36004 Чистые активы на 312064194217921703
41103 Поступления – всего за отчетный год1863342730842741
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1863342730842741
41203 Платежи – всего за отчетный год1845303329802654
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год797156617581472
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1048146712221182
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1839410487
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1839410487
61003 Остаток средств на начало отчетного года394396451365
62153 Членские взносы за отчетный год230000
62203 Целевые взносы за отчетный год1633342730840
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1863342730842741
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2239342931392534
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1048146712220
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1191196219171182
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2239342931392654
64003 Остаток средств на конец отчетного года18394396452

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-492)/Стоимость активов (1572) = -31.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2355) = -20.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-492)/Выручка (1863) = -26.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-492)/Выручка (1863) = -26.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-26.41%), рентабельность компании (-26.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Детский оздоровительный лагерь имени Комарова муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить