Сельскохозяйственный производственный кооператив "Женьшень" ИНН:0244002813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224414 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года591423423
12104 Запасы на конец предыдущего года423423423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года600423423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423423423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600423423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423423423
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232323
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39-172126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-172-172126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62-149149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-149-149149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года383572274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года572572274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538572274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572572274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600423423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423423423
21103 Выручка за отчетный год100000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (600) = 35.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (779+0+0) = 28.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (1000) = 22.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (1000) = 21.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 8.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (22.1%), рентабельность компании (21.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Женьшень

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить