МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ШЕМЯК" ИНН:0245003489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582137 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11648120901192311453
11504 Основные средства на конец предыдущего года12090119231145311169
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года48307483074830748307
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года48307483074830748307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59955603976023059760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60397602305976059476
12103 Запасы на конец отчетного года4415285135614417
12104 Запасы на конец предыдущего года2851356144175385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308526154352344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261543523442547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7504546739996762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5467399967628032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67459658646422966522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65864642296652267508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года57356573565735657356
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года57356573565735657356
13603 Резервный капитал на конец отчетного года514514514514
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года514514514514
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74615711711000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157117110001059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59116585275954159370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58527595415937059429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8059704538725792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7045387257927385
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2842922680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2922683600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8343733744886952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7337448869527879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67459658646422966522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65864642296652267508
21103 Выручка за отчетный год6543639668746598
21104 Выручка за предыдущий год6396687465987054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6246664758626541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6647586265416446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297-251101257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-251101257608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297-251101257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-251101257608
23403 Прочие доходы за отчетный год21144838673547
23404 Прочие доходы за предыдущий год4838673547398
23503 Прочие расходы за отчетный год1327124614392747
23504 Прочие расходы за предыдущий год124614392747169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1084-1014324755
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1014324755837
24603 Прочее за отчетный год4950153750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год589-10141715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10141715581
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год589-10141715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10141715581
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3157356573565735657356
32006 Величина капитала на 31514514514514
32007 Величина капитала на 31157117110001059
32008 Величина капитала на 3158527595415937059429
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58901715
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58901715
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58901715
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58901715
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3157356573565735657356
33006 Величина капитала на 31514514514514
33007 Величина капитала на 3174615711711000
33008 Величина капитала на 3159116585275954159370
36003 Чистые активы на 3159116585275954159370
36004 Чистые активы на 3158527595415937059429
41103 Поступления – всего за отчетный год4886531064995993
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4445514660005374
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2300
41193 Прочие поступления за отчетный год439161499619
41203 Платежи – всего за отчетный год6558531264976592
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2420130410451884
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2869234628213390
41293 Прочие платежи за отчетный год1269166226311318
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-167222-599
42103 Поступления – всего за отчетный год1675000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1675000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1675000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период322-99

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (67459) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6246+0+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (6543) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (6543) = 9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.086

Индекс Альтмана Z = 7.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ ШЕМЯК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить