ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕГАТ" ИНН:0245005172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39960727 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года431012
12104 Запасы на конец предыдущего года24120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34301012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2745120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34301012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2745120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года931010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-56100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34301012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2745120
21103 Выручка за отчетный год176500
21104 Выручка за предыдущий год613000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114500
22203 Управленческие расходы за отчетный год56000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4300
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-6600
32008 Величина капитала на 31-5600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 318300
33008 Величина капитала на 319300
36003 Чистые активы на 319300
36004 Чистые активы на 31-5600
41103 Поступления – всего за отчетный год204500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год204500
41203 Платежи – всего за отчетный год226500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год188800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35800
41293 Прочие платежи за отчетный год1900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22000
43103 Поступления – всего за отчетный год20200
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год20200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (3430) = 4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (983+0+560) = 14.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (1765) = 12.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (1765) = 9.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (12.58%), рентабельность компании (9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить