СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА №343 ИНН:0245005246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39965653 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года216529453672213
11504 Основные средства на конец предыдущего года29453672213422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216529453672213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29453672213422
12103 Запасы на конец отчетного года5342523448703783
12104 Запасы на конец предыдущего года5234487037834071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269627981033810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279810338101100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86162347351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162347351139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8124819462504944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8194625049445310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102891113999225157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11139992251575732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года310031008585
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3100858585
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4141312741
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4131274141
13603 Резервный капитал на конец отчетного года142142142142
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года142142142142
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1108110810581010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110810581010871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4391439144121278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4391441212781139
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1892200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4006474855103879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4748551038794593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5898674855103879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6748551038794593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102891113999225157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11139992251575732
21103 Выручка за отчетный год13051210842473825803
21104 Выручка за предыдущий год21084247382580326049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7672125341642016832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12534164201683217920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5379855083188971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8550831889718129
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4585798179438705
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8291761387057899
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год794569375266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259705266230
23403 Прочие доходы за отчетный год1531184560
23404 Прочие доходы за предыдущий год11845603
23503 Прочие расходы за отчетный год823167133153
23504 Прочие расходы за предыдущий год167133153118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124520287173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210617173115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12415423418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1542341823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5638315592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5638315592
32003 Величина капитала на 313100858585
32005 Величина капитала на 314131274141
32006 Величина капитала на 31142142142142
32007 Величина капитала на 31110810581010871
32008 Величина капитала на 314391441212781139
33003 Величина капитала на 31310031008585
33005 Величина капитала на 314141312741
33006 Величина капитала на 31142142142142
33007 Величина капитала на 311108110810581010
33008 Величина капитала на 314391439144121278
36003 Чистые активы на 314391439144121278
36004 Чистые активы на 314391441212781139
41103 Поступления – всего за отчетный год12897270263334825812
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12097203812478325436
41193 Прочие поступления за отчетный год80066458565376
41203 Платежи – всего за отчетный год12973291783337625602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6476144451704218292
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3529483448724740
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12413113163
41293 Прочие платежи за отчетный год28449768113312507
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-76-2152-28210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-76-158-28210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Прибыль

Прибыль СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Чистые активы

Чистые активы СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10289) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7672+4585+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (794)/Выручка (13051) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (13051) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.744

Индекс Альтмана Z = 3.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УФИМСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 343

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить