ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0245008670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42974147 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79714757745664056697
11504 Основные средства на конец предыдущего года75774566405669759858
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года33671417696400276774
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года417696400276774160111
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3213213855738557
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года321385573855739112
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года685126220102816
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1262201028163608
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114391119126161209174844
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119126161209174844262689
12103 Запасы на конец отчетного года278369295909274798268963
12104 Запасы на конец предыдущего года295909274798268963228638
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6925981383102615131359
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81383102615131359155499
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1884972205981523325312601094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2059815233253126010942790416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года706812459123817257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1245912381725711265
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2622622620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26226201953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2239930244982827225873008673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2449828272258730086733187771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2354321256895428837963183517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2568954288379631835173450460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года658369666369561692573243
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года666369561692573243626432
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года21264213342133421346
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года21334213342134621346
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1629158015531537
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1580155315371218
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35614347413427334927
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года347413427334927-11134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716876724024618852631053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года724024618852631053637862
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года595620606465650018796378
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года606465650018796378877018
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4360421940483859
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4219404838593673
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года79518295240811482461306402
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года952408114824613064021441776
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1395162156309218023122106639
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1563092180231221066392322467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35429400004401049871
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40000440104987145007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166859188855358930308120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188855358930308120326200
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года39995529835969287834
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года529835969287834118924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242283281838462632445825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281838462632445825490131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2354321256895428837963183517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2568954288379631835173450460
21103 Выручка за отчетный год4966441021082707945877245
21104 Выручка за предыдущий год10210827079458772451129680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год461296917160635660785651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9171606356607856511016384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353481039227228591594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1039227228591594113296
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55820864077738272156
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86407773827215657320
22203 Управленческие расходы за отчетный год22529238402537624202
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23840253762420221880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43001-6325-30473-4764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6325-30473-476434096
23303 Проценты к уплате за отчетный год8990765960814130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7659608141301469
23403 Прочие доходы за отчетный год1384209067479138150253
23404 Прочие доходы за предыдущий год9067479138150253106720
23503 Прочие расходы за отчетный год837577391739574131063
23504 Прочие расходы за предыдущий год7391739574131063129990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26722773301010296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27733010102969357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год562116615052824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1166150528242304
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год746153118981371
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1531189813711046
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год141171189186
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год171189186182
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-577-748-806-792
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-748-806-792-795
24603 Прочее за отчетный год430130202102
24604 Прочее за предыдущий год13020210270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9625583086392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55830863926006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9625583086392
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55830863926006
32003 Величина капитала на 31666369561692573243626432
32005 Величина капитала на 3121334213342134621346
32006 Величина капитала на 311580155315371218
32007 Величина капитала на 31347413427334927-11134
32008 Величина капитала на 31724024618852631053637862
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)492716319
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103255832047281
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)108111749433647600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9625583086392
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9625583086392
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)8000122321155153189
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)700120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159909741220
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8229123221253754409
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)70000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)229000
33003 Величина капитала на 31658369666369561692573243
33005 Величина капитала на 3121264213342133421346
33006 Величина капитала на 311629158015531537
33007 Величина капитала на 3135614347413427334927
33008 Величина капитала на 31716876724024618852631053
36003 Чистые активы на 31756871777007678544718887
36004 Чистые активы на 31777007678544718887756786
41103 Поступления – всего за отчетный год6453881071133821310958025
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6429681067288819762936090
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3412441420
41193 Прочие поступления за отчетный год20793601140621935
41203 Платежи – всего за отчетный год67842510966648512501004086
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год517824915298666480816554
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68207775407537570847
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8990765964354224
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год66720048654202
41293 Прочие платежи за отчетный год8273794163102095108259
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33037-25531-29940-46061
42103 Поступления – всего за отчетный год2036685161104
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2036685161104
42203 Платежи – всего за отчетный год68493274921536
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год68493274921536
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1968-4247-7331-1432
43103 Поступления – всего за отчетный год281141543855629921486043
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43229138018196354125664
43193 Прочие поступления за отчетный год237912405837316658360379
43203 Платежи – всего за отчетный год255463513999587526442558
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год58645186595348575201439
43293 Прочие платежи за отчетный год196818327404238951241119
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год25678298564239543485
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5391785124-4008

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (962)/Стоимость активов (2354321) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (461296+55820+22529) = -7.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43001)/Выручка (496644) = -8.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (962)/Выручка (496644) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 6.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (7.81), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-8.66%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШСЕЛЬХОЗТЕХНИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить