Общество с ограниченной ответственностью "ИРМА" ИНН:0245009716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52960072 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12931258
12104 Запасы на конец предыдущего года1258982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года953041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13301354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13544023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13301354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13544023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года694312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года312320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1204822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1752440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5323193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13301354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13544023
21103 Выручка за отчетный год103976257
21104 Выручка за предыдущий год62578105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84494540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45406776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19481717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17171329
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10811327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1327929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год867390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год867390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год694312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год694312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312320
32003 Величина капитала на 315100
32007 Величина капитала на 313120
32008 Величина капитала на 318220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3120
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3120
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3120
33218 Убыток (ИТОГО)3120
33003 Величина капитала на 315100
33007 Величина капитала на 316940
33008 Величина капитала на 3112040
36003 Чистые активы на 3112040
36004 Чистые активы на 318220
41103 Поступления – всего за отчетный год123010
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год122690
41193 Прочие поступления за отчетный год320
41203 Платежи – всего за отчетный год123020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3340
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (1330) = 52.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8449+1081+0) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (867)/Выручка (10397) = 8.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (10397) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.556

Индекс Альтмана Z = 22.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (10.56), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.34%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ИРМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить