ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЕНСАТОР" ИНН:0245010630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55843872 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1203868
11504 Основные средства на конец предыдущего года868151
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26232623
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26232623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38263491
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34912774
12103 Запасы на конец отчетного года207661
12104 Запасы на конец предыдущего года6611152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2962045205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4520548393
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4052945904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4590450261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4435549395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4939553035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2527746271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4627147066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2528746281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4628147076
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50333114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31145959
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67383114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31145959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4435549395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4939553035
21103 Выручка за отчетный год3286342749
21104 Выручка за предыдущий год4274951426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3397841246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4124640967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11151503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150310459
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11151502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150210426
23403 Прочие доходы за отчетный год7546
23404 Прочие доходы за предыдущий год460
23503 Прочие расходы за отчетный год331783
23504 Прочие расходы за предыдущий год783379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1371765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76510047
24603 Прочее за отчетный год2500460
24604 Прочее за предыдущий год460675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3871305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3059372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3871305
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3059372
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31462710
32008 Величина капитала на 31462810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)209940
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38700
33218 Убыток (ИТОГО)38700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171240
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)171240
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31252770
33008 Величина капитала на 31252870
36003 Чистые активы на 31252870
36004 Чистые активы на 31462800
41103 Поступления – всего за отчетный год474550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год467240
41193 Прочие поступления за отчетный год7310
41203 Платежи – всего за отчетный год438780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216170
41293 Прочие платежи за отчетный год220380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35770
42203 Платежи – всего за отчетный год6150
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6150
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6150
43103 Поступления – всего за отчетный год20000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000
43203 Платежи – всего за отчетный год42980
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год14350
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год28630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3871)/Стоимость активов (44355) = -8.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33978+0+0) = -3.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1115)/Выручка (32863) = -3.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3871)/Выручка (32863) = -11.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.326

Х5 = Выручка/Активы = 0.741

Индекс Альтмана Z = 1.7

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.7<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (4.89), коэффициент текущей ликвидности (4.92), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-3.39%), рентабельность компании (-11.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЕНСАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить