ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-СЕРВИС" ИНН:0245012765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15308844 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2563793823
11504 Основные средства на конец предыдущего года793823853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2563793823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года793823853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204189196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190196140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204189196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190196140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27669831019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9831019993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1198768814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года768813813
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235215205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215206180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235215205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215206180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27669831019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9831019993
21103 Выручка за отчетный год170417351578
21104 Выручка за предыдущий год173515781335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14368861100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8861100973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268849478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год849478362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268849478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год849478341
23503 Прочие расходы за отчетный год2844357
23504 Прочие расходы за предыдущий год44357244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240805121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80512197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1198267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год826748
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12172354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7235449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (2766) = 4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1436+0+0) = 18.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (1704) = 15.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1704) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.764

Индекс Альтмана Z = 1.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.458<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (15.73%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить