ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА" ИНН:0245013053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860781 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384042
12104 Запасы на конец предыдущего года40420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года454990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156104146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156104146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1041460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-416-947
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-404-8217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-82170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560186129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1861290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года560186129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1861290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156104146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1041460
21103 Выручка за отчетный год5394731634
21104 Выручка за предыдущий год47316340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7505441509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54415090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-211-71125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-711250
22203 Управленческие расходы за отчетный год3900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250-71125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-711250
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год50617
23504 Прочие расходы за предыдущий год6170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-276-77108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-771080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-286-8491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-286-8491
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-84910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-286)/Стоимость активов (156) = -183.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (750+0+39) = -31.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (539) = -46.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-286)/Выручка (539) = -53.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.769

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.721

Индекс Альтмана Z = -35.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.59), рентабельность продукции (-46.38%), рентабельность компании (-53.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить