Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков "Алиса" ИНН:0245015149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77841460 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года640456640
11504 Основные средства на конец предыдущего года456640768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года640456640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года456640768
12103 Запасы на конец отчетного года5357275
12104 Запасы на конец предыдущего года357275266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197858235921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564560824314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1260161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1780167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210961806357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618063574747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274966366997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года663669975515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75139874398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398743983587
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199826492599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264925991928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199826492599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264925991928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274966366997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года663669975515
21103 Выручка за отчетный год36053345887
21104 Выручка за предыдущий год533458876770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367355584984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555849845176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3313-224903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2249031594
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3313-224903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2249031594
23403 Прочие доходы за отчетный год1312139105
23404 Прочие доходы за предыдущий год13910581
23503 Прочие расходы за отчетный год80415465
23504 Прочие расходы за предыдущий год1546570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2805-239943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2399431605
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175171132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171132140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2980-410811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4108111465

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2980)/Стоимость активов (2749) = -108.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3673+0+0) = -90.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3313)/Выручка (360) = -920.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2980)/Выручка (360) = -827.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.376

Х5 = Выручка/Активы = 0.131

Индекс Альтмана Z = -3.77

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-920.28%), рентабельность компании (-827.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Завод безалкогольных напитков Алиса

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить