Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛВиС" ИНН:0245016576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96224833 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года201022502250
12104 Запасы на конец предыдущего года22502250760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года606050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201023102310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23102310810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201023102310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23102310810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760810760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года760760760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года125000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1550155050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1550155050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201023102310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23102310810
21103 Выручка за отчетный год40012001000
21104 Выручка за предыдущий год10001000800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300900800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год800800650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100300200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200200150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100300200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200200150
23303 Проценты к уплате за отчетный год120120120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год152
23504 Прочие расходы за предыдущий год222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2117578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78198148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2117578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78198148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (2010) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (400) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (400) = -5.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 7.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (-5.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭЛВиС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить