ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРИЛЛОВСКОЕ" ИНН:0245017675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97956739 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352937523434
11504 Основные средства на конец предыдущего года375234343615
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353837613443
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376134433624
12103 Запасы на конец отчетного года632722680
12104 Запасы на конец предыдущего года722680685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386221531200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215312001188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37499167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486829742047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297420471875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года840667355490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673554905499
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1714-3393-1962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3393-1962-1932
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4988500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8500326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962292787452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927874527105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10120101287452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1012874527431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года840667355490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673554905499
21103 Выручка за отчетный год588614080741745
21104 Выручка за предыдущий год408074248237018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563644167843302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год416784163838592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2497-871-1557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-871844-1574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2497-871-1557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-871844-1574
23403 Прочие доходы за отчетный год3452300
23404 Прочие доходы за предыдущий год2303320
23503 Прочие расходы за отчетный год6014070
23504 Прочие расходы за предыдущий год4077890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2241-1048-1557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1048387-1574
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год563395417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год395417370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1678-1443-1974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1443-30-1944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1678)/Стоимость активов (8406) = 19.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56364+0+0) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2497)/Выручка (58861) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1678)/Выручка (58861) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Х5 = Выручка/Активы = 7.002

Индекс Альтмана Z = 7.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРИЛЛОВСКОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить