ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРУС ГРУПП" ИНН:0245021390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64135329 ОКВЭД:15.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264435572
11504 Основные средства на конец предыдущего года435572607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264435572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435572607
12103 Запасы на конец отчетного года116012691935
12104 Запасы на конец предыдущего года126918911975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493431167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352216348
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173117072102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162821072376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199521422674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206326792983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-841-496-6342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-500-493-6071
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-831-486-6332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-490-483-6061
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года242418838510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188326608433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402745496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года670502611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282626289006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255331629044
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199521422674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206326792983
21103 Выручка за отчетный год161012152
21104 Выручка за предыдущий год121522729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12397072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70472331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37151-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год515398
22203 Управленческие расходы за отчетный год80229175
22204 Управленческие расходы за предыдущий год292612680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43122-195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22-256-2282
23403 Прочие доходы за отчетный год263200752
23404 Прочие доходы за предыдущий год2007590289
23503 Прочие расходы за отчетный год1732030128
23504 Прочие расходы за предыдущий год203464327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-341-1-271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55582-2520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-341-4-271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-85577-2520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-341-4-271
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-85577-2520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-341)/Стоимость активов (1995) = -17.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1239+0+802) = -21.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-431)/Выручка (1610) = -26.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-341)/Выручка (1610) = -21.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.294

Х5 = Выручка/Активы = 0.807

Индекс Альтмана Z = 0.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-26.77%), рентабельность компании (-21.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАРУС ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить