ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПРОДУКТ" ИНН:0245022562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67860976 ОКВЭД:21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года11145280414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111452800
12103 Запасы на конец отчетного года465427285195
12104 Запасы на конец предыдущего года42728519542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50236924780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3692478055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9707975360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7975362760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года970808681556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808681556523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804846-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4846-6714
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года850708526358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70852635866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405210967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521096756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8907606350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7606354250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года970808681556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808681556523
21103 Выручка за отчетный год942892648307
21104 Выручка за предыдущий год892648307154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год891880620323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год880620323137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5112280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1228-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5112280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1228-160
23503 Прочие расходы за отчетный год1193365
23504 Прочие расходы за предыдущий год9336511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4031130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3113-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322113-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2113-814

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (970) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (891+0+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (942) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (942) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Х5 = Выручка/Активы = 0.971

Индекс Альтмана Z = 1.85

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.85<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить