ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРКУТЛА" ИНН:0247003928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73757550 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6026650548
12104 Запасы на конец предыдущего года650548426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6044653552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года653552436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6044654552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654552437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1848280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828077
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5860518470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5184700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5860572472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572472189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6044654552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654552437
21103 Выручка за отчетный год21391072953
21104 Выручка за предыдущий год1072953918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20371065950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1065950917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731
23403 Прочие доходы за отчетный год266259538
23404 Прочие доходы за предыдущий год259538137
23503 Прочие расходы за отчетный год266264538
23504 Прочие расходы за предыдущий год264538137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (6044) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2037+0+0) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (2139) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (2139) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 6.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить