Cельскохозяйственный потребительский кооператив "Уныш" ИНН:0247004569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96209414 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3137220622061431
11504 Основные средства на конец предыдущего года2206220614311730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3137220622060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2206220614310
12103 Запасы на конец отчетного года13441105953126
12104 Запасы на конец предыдущего года1105953126126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2700292331823078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2923318230782556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2813910292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1391029277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4072416742370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4167423732960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7209637364434727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6373644347274489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6527601756784493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6017567844934187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года682356665134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года356665134177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6823567650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3567652340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7209637364434727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6373644347274489
21103 Выручка за отчетный год1510913419123752640
21104 Выручка за предыдущий год134191237526402540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1288811793111372347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117931113723472200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2221162612380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162612382930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2221162612380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162612382930
23403 Прочие доходы за отчетный год22134118571
23404 Прочие доходы за предыдущий год134118571420
23503 Прочие расходы за отчетный год17171377237493
23504 Прочие расходы за предыдущий год1377237493245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52638311190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38311193710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2142099458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209945830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3121741025313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1741025313485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Прибыль

Прибыль Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Чистые активы

Чистые активы Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (7209) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12888+0+0) = 17.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2221)/Выручка (15109) = 14.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (15109) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.57

Индекс Альтмана Z = 13.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (14.7%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Cельскохозяйственный потребительский кооператив Уныш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить