Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В ИНН:0247008098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701944 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57421532164938746199
11504 Основные средства на конец предыдущего года53216493874619923802
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57421532164938746199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53216493874619924033
12103 Запасы на конец отчетного года24093224082313822675
12104 Запасы на конец предыдущего года22408231382267525530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года794643826919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года643826919760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года783344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24918230582397223627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23058239722362726334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82339762747335969826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76274733596982650367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года34513345133451334513
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года34513345133451334513
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3451166816681668
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1668166816681668
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30259223671713512010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2236717135120107558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68223585485331648191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58548533164819143739
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года882288001145012000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года880011450120000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2339356945625429
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3569456254293945
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11161123691601217429
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1236916012174293945
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250002705650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2955285740311501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2857403115012033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2955535740314206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5357403142062683
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82339762747335969826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76274733596982650367
21103 Выручка за отчетный год73732512515531850550
21104 Выручка за предыдущий год51251553185055044779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66357479345214447899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47934521444789943754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7375331731742651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3317317426511025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7375331731742651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3317317426511025
23303 Проценты к уплате за отчетный год114118141709914
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18141709914176
23403 Прочие доходы за отчетный год565610646803413138
23404 Прочие доходы за предыдущий год106468034131384261
23503 Прочие расходы за отчетный год22156917437410423
23504 Прочие расходы за предыдущий год69174374104233575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9675523251254452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5232512544521535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9675523251254452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5232512544521535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9675523251254452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5232512544521535
32003 Величина капитала на 3134513345133451334513
32006 Величина капитала на 311668166816681668
32007 Величина капитала на 312236717135120107558
32008 Величина капитала на 3158548533164819143739
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1783000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9675523251254452
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11458523251254452
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9675523251254452
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9675523251254452
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1783000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1783000
33003 Величина капитала на 3134513345133451334513
33006 Величина капитала на 313451166816681668
33007 Величина капитала на 3130259223671713512010
33008 Величина капитала на 3168223585485331648191
36003 Чистые активы на 3168223585485331648191
36004 Чистые активы на 3158548533164819143739
41103 Поступления – всего за отчетный год70807524715495350302
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65114416734650437164
41193 Прочие поступления за отчетный год569310798844913138
41203 Платежи – всего за отчетный год67075513295142665018
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51197371103886055159
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9281779366435243
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год114118141709921
41293 Прочие платежи за отчетный год5456461242143695
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год373211423527-14716
43103 Поступления – всего за отчетный год71225000022184
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год71225000022184
43203 Платежи – всего за отчетный год10830614335527479
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10830614335527479
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3708-1143-355214705
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24-1-25-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9675)/Стоимость активов (82339) = 11.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66357+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7375)/Выручка (73732) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9675)/Выручка (73732) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.833

Индекс Альтмана Z = 8.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (8.43), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (13.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Фрунзе М В

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить