Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря" ИНН:0247008394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61151434 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года417372310342
12104 Запасы на конец предыдущего года372310342512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1016915165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69151651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5184413250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4413255070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518441325507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441325507709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76716712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71671212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2416320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178354226445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354226445652
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2400050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4423702580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3702584950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518441325507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441325507709
21103 Выручка за отчетный год680615614966
21104 Выручка за предыдущий год618614966785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655799583494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799583494828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-184310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181314720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-184310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181314720
23303 Проценты к уплате за отчетный год11900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9000
23403 Прочие доходы за отчетный год25919732988
23404 Прочие доходы за предыдущий год1973298893
23503 Прочие расходы за отчетный год2680355555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (518) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (680) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (680) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 4.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить