Закрытое акционерное общество "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СТРЕЛА" ИНН:0247008588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67867530 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года47000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47222560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2225627450
12103 Запасы на конец отчетного года105601041664731716
12104 Запасы на конец предыдущего года104166473171615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80022352130137460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116361283674601577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22143038768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429387682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1878313198198730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224811987392440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18830132002212911989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2248322129119891594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5327640458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7647500-38
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5507500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150150150150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150150150150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18093122862122911381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2156921229113811482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1824312436213790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2171921379115310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18830132002212911989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2248322129119891594
21103 Выручка за отчетный год3589169611128511757
21104 Выручка за предыдущий год1696111285117571271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3811107611089511079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161537278110791419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22262003900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80840076780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2228083900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8083906780
23404 Прочие доходы за предыдущий год117012210
23504 Прочие расходы за предыдущий год1966339225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-222123690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123696070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2721100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23214292607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10292497-173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-232)/Стоимость активов (18830) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3811+0+0) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (3589) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-232)/Выручка (3589) = -6.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 0.191

Индекс Альтмана Z = 0.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-6.19%), рентабельность компании (-6.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРЕЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить