Общество с ограниченной ответственностью "Искра" ИНН:0247009172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88124804 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года706268148269318
11504 Основные средства на конец предыдущего года814826931848523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706268148269318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года814826931848523
12103 Запасы на конец отчетного года381223519141738
12104 Запасы на конец предыдущего года351914173825326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10562404611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24046113979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159242828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391783559046373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355904637332133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109804117072115691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11707211569180656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446173141727225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314172722522965
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года498014912357957
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года525635795722642
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года498015256361972
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года525636197222642
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14000158508500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1585085005650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13861724217994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172421799429399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153863309226494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330922649435049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109804117072115691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11707211569180656
21103 Выручка за отчетный год630995338350396
21104 Выручка за предыдущий год533835039634121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год529094425539770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442553977029129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10190912810626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9128106264992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10190912810626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9128106264992
23303 Проценты к уплате за отчетный год524846053674
23304 Проценты к уплате за предыдущий год460536742195
23403 Прочие доходы за отчетный год157261025613149
23404 Прочие доходы за предыдущий год102561314913488
23503 Прочие расходы за отчетный год74681058715841
23504 Прочие расходы за предыдущий год105871584112314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1320041924260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год419242603971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1320041924260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год419242603971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Искра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Искра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13200)/Стоимость активов (109804) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52909+0+0) = 19.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10190)/Выручка (63099) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13200)/Выручка (63099) = 20.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Искра

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.684

Индекс Альтмана Z = 4.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Искра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (16.15%), рентабельность компании (20.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Искра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить