Крестьянское (фермерское) хозяйство "Луч" ИНН:0248000045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27296388 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36502870
11504 Основные средства на конец предыдущего года28702844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36502870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28702844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42113000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30002984
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13721372
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13721372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28391628
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16282764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28391628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16282984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42113000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30002984
21103 Выручка за отчетный год1320937
21104 Выручка за предыдущий год937384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1296911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2654
23403 Прочие доходы за отчетный год801291
23404 Прочие доходы за предыдущий год2912048
23503 Прочие расходы за отчетный год801291
23504 Прочие расходы за предыдущий год2912048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2654

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (4211) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1296+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (1320) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (1320) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.932

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство Луч

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить