Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский кирпичный завод" Республики Башкортостан (открыто конкурсное производство) ИНН:0249004370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12718984 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2591331136851735
11504 Основные средства на конец предыдущего года3311368517352769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2591331136851735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3311368517352769
12103 Запасы на конец отчетного года33921261654093406
12104 Запасы на конец предыдущего года12616540934063574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1655118042176123101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180421761231014310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2422506
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16122323652465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1994330843234699227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3084323469922710738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22534341542715410962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34154271541096213507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6195619561956195
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6195619561956195
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74599-49884-42718-41161
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-49884-42718-41161-24625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-67904-43189-36023-34466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43189-36023-34466-17930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90438773436317745428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77343631774542831437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90438773436317745428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77343631774542831437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22534341542715410962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34154271541096213507
21103 Выручка за отчетный год70111931887285715440
21104 Выручка за предыдущий год93188728571544021524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92579978527315425339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97852731542986140135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22468-4664-297-9899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4664-297-14421-18611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22468-4664-297-9899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4664-297-14421-18611
23503 Прочие расходы за отчетный год2247250212602115
23504 Прочие расходы за предыдущий год2502126021151113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24715-7166-1557-12014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7166-1557-16536-19724
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24715-7166-1557-12014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7166-1557-16536-19724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24715-7166-1557-12014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7166-1557-16536-19724
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 316195619561956195
32007 Величина капитала на 31-49884-42718-41161-24625
32008 Величина капитала на 31-43189-36023-34466-17930
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))247157166155716536
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)247157166155716536
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))247157166155716536
33218 Убыток (ИТОГО)247157166155716536
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 316195619561956195
33007 Величина капитала на 31-74599-49884-42718-41161
33008 Величина капитала на 31-67904-43189-36023-34466
36003 Чистые активы на 31-67904-43189-36023-34466
36004 Чистые активы на 31-43189-36023-34466-17930
41103 Поступления – всего за отчетный год39789423959129811322
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39789423954798511322
41203 Платежи – всего за отчетный год39813425969107311328
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98947766658955927
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2276227034189775156
41293 Прочие платежи за отчетный год715777966201245
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-24-201225-6
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24-201225-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24715)/Стоимость активов (22534) = -109.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92579+0+0) = -24.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22468)/Выручка (70111) = -32.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24715)/Выручка (70111) = -35.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.751

Х5 = Выручка/Активы = 3.111

Индекс Альтмана Z = -3.791

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.01), рентабельность продукции (-32.05%), рентабельность компании (-35.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Чекмагушевский кирпичный завод Республики Башкортостан открыто конкурсное производство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить