ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0250001342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80021660 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года566954967439953
11504 Основные средства на конец предыдущего года496743995335312
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года227663754240
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года637542403714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года589715604944193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года560494419339026
12103 Запасы на конец отчетного года275368270
12104 Запасы на конец предыдущего года368270383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145941269421417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12694214171812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года536787612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78761231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154051384922299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13849222992226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743766989866492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698986649241252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года661096295760629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года629576062935243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390940802501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408025013536
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года435828613362
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года286133621640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года826769415863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года694158636009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743766989866492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698986649241252
21103 Выручка за отчетный год200752261526238
21104 Выручка за предыдущий год226152623818185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173351919026171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191902617114468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2740342567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3425673717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2740342567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3425673717
23403 Прочие доходы за отчетный год65919532554
23404 Прочие доходы за предыдущий год19532554156
23503 Прочие расходы за отчетный год184615467671
23504 Прочие расходы за предыдущий год154676711242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1553207424950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2074249502631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1553207424950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2074249502631

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1553)/Стоимость активов (74376) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17335+0+0) = 15.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2740)/Выручка (20075) = 13.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1553)/Выручка (20075) = 7.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.997

Индекс Альтмана Z = 9.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (13.65%), рентабельность компании (7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧИШМИНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить