ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГОН" ИНН:0250001991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20672061 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года488767156623
11504 Основные средства на конец предыдущего года671566238147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года488767156623
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671566238147
12103 Запасы на конец отчетного года75312413230
12104 Запасы на конец предыдущего года124132303316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154157574367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года575743673198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7971047172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1047172347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309180457769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года804577696861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79781476014392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147601439215008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-163341139312246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113931224612847
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215015001017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243121217646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12176461144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2431233672146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336721462161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79781476014392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147601439215008
21103 Выручка за отчетный год208212658321599
21104 Выручка за предыдущий год265832159927110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234362580622731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258062273126343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2615777-1132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год777-1132767
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2615777-1132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год777-1132767
23303 Проценты к уплате за отчетный год160215172
23304 Проценты к уплате за предыдущий год215172501
23403 Прочие доходы за отчетный год3116114221492
23404 Прочие доходы за предыдущий год142214922221
23503 Прочие расходы за отчетный год48522527555
23504 Прочие расходы за предыдущий год25275551346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23534-543-367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-543-3671141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год522729567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год295670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18307-838-434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-838-4341141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18307)/Стоимость активов (7978) = 229.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23436+0+0) = -11.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2615)/Выручка (20821) = -12.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18307)/Выручка (20821) = 87.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.95

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.672

Индекс Альтмана Z = 9.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-2.05), рентабельность продукции (-12.56%), рентабельность компании (87.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить